تقرير التداول الخيار ل إرس

كيفية الإبلاغ عن خيارات الأسهم على عودتك الضريبية تهدف هذه المادة إلى تقديم معلومات مالية عامة تهدف إلى تثقيف شريحة واسعة من الجمهور أنها لا تعطي شخصية الضرائب والاستثمار والقانونية، أو غيرها من الأعمال والمشورة المهنية. قبل اتخاذ أي إجراء، يجب أن تسعى دائما للحصول على مساعدة من المهني الذي يعرف حالتك الخاصة للحصول على المشورة بشأن الضرائب والاستثمارات الخاصة بك، والقانون، أو أي مسائل تجارية أخرى والمهنية التي تؤثر عليك أندور عملك. تفاصيل العرض الهامة والإفصاحات توربوتاكس أونلينموبيل محاولة ل فريباي عند ملف: يستند توربوتاكس التسعير على الانترنت والمتنقلة على الوضع الضريبي الخاص بك ويختلف حسب المنتج. حر 1040EZ1040A عرض الدولة الحرة متاح فقط مع توربوتاكس الاتحادية الإصدار المجاني العرض قد تتغير أو تنتهي في أي وقت دون إشعار. يتم تحديد الأسعار الفعلية في وقت الطباعة أو الملف الإلكتروني وتخضع للتغيير دون إشعار. مقارنات التوفير والسعر على أساس الزيادة المتوقعة في الأسعار المتوقعة في مارس. عروض الخصم الخاصة قد لا تكون صالحة للمشتريات في التطبيق المحمول. توربوتاكس الذاتي يعمل إكسنسيفيندر: إكسنسيفيندرتراد متاح على مدار السنة كميزة من قراء العاملين لحسابهم الخاص (متوفر مع توربوتاكس العاملين لحسابهم الخاص، انظر لدكويكيبوكس عرض لحسابهم الخاص مع توربوتاكس الذاتي-إمبلنردكو التفاصيل أدناه). إكسنسيفيندرتراد المتوقع أواخر يناير كانون الثاني (أواخر فبراير لتطبيقات الجوال). إكسنسيفيندرتراد غير متوفرة من داخل توربوتاكس العاملين لحسابهم الخاص للأشخاص الذين يعانون من أنواع معينة من النفقات والمواقف الضريبية بما في ذلك دفع المقاولين أو الموظفين والمكاتب المنزلية أو المركبات الفعلية، والمخزون، والتأمين الصحي لحسابهم الخاص أو التقاعد، واستهلاك الأصول، وبيع الممتلكات أو المركبات، و دخل المزرعة. قد يختلف توفر المعاملات التاريخية للاستيراد من مؤسسة مالية. غير متاح لجميع المؤسسات المالية أو جميع بطاقات الائتمان. قراء الذاتي العاملين العرض: ملف الخاص بك 2016 توربوتاكس الذاتي العاملين العودة عن طريق 41817 وتلقي الاشتراك الخاص بك مجانا للقراء الذاتي العاملين حتى 43018. التنشيط المطلوبة. تسجيل الدخول إلى قراء الذاتي العاملين من قبل 71517 عبر التطبيق المحمول أو في selfemployed. intuitturbotax عنوان البريد الإلكتروني المستخدمة لتفعيل وتسجيل الدخول. يسري العرض فقط على العملاء الجدد الذين يعملون لحسابهم الخاص. انظر قراء لمقارنة الأسعار. عند استخدام توربوتاكس العاملين لحسابهم الخاص لتقديم الضرائب الخاصة بك 2017، سيكون لديك الخيار لتجديد قراء الخاص الاشتراك لحسابهم الخاص. إذا لم تقم بالتقدم مع توربوتاكس سيلف-إمبلويد من قبل 41818، سيكون لديك خيار تجديد قراءتك الاشتراك لحسابهم الخاص من قبل 43018 لمدة سنة أخرى في معدل الاشتراك السنوي الحالي ثم. يمكنك إلغاء اشتراكك في أي وقت من داخل قسم فواتير العمل لحسابهم الخاص للقراء. يدفع لنفسه: من أجل دفع ثمن توربوتاكس الذاتي العاملين، وسوف تحتاج ما لا يقل عن 600 في نفقات الأعمال القابلة للخصم. ويستند هذا الحساب على معدل الدخل ضريبة العمل الذاتي للعام الضريبي 2016. في أي وقت وفي أي مكان: الوصول إلى الإنترنت المطلوبة رسالة القياسية ومعدلات البيانات تنطبق على تحميل واستخدام التطبيق المحمول. أسرع استرداد ممكن: أسرع استرداد الضرائب مع الملف الإلكتروني وأطر زمنية استرداد الضرائب المباشرة تختلف. دفع ثمن توربوتاكس من رد الأموال الفدرالي: تطبق رسوم خدمة معالجة رد الأموال X. XX على طريقة الدفع هذه. تخضع الأسعار للتغيير دون إشعار مسبق. توربوتاكس مساعدة الخبراء، المشورة الضريبية و سمارتلوك: وشملت مع ديلوكس، رئيس الوزراء والعاملين لحسابهم الخاص (عبر الهاتف أو سمارتلوك) غير المدرجة مع الاتحادية الطبعة الحرة. يختلف توفر الميزة بحسب الجهاز. النصائح الضريبية الحكومية مجانية. تختلف مستويات الخدمة، ومستويات الخبرة، وساعات العمل والتوافر، وتخضع للتقييد والتغيير دون إشعار مسبق. 1 الأكثر مبيعا البرمجيات الضريبية: استنادا إلى بيانات المبيعات المجمعة لجميع الضرائب السنة 2015 منتجات توربوتاكس. الأكثر شعبية: توربوتاكس ديلوكس هو منتجنا الأكثر شعبية بين المستخدمين توربوتاكس على الانترنت مع الحالات الضريبية أكثر تعقيدا. كومبليتشيك: تندرج تحت حسابات توربوتاكس دقيقة والحد الأقصى استرداد ضمانات. توربوتاكس كدونلواد سوفتوار توربوتاكس كدونلواد المنتجات: السعر يشمل إعداد الضرائب وطباعة الإقرارات الضريبية الاتحادية و مجانا الاتحادية ملف الإلكترونية تصل إلى 5 الإقرارات الضريبية الاتحادية. تطبق رسوم إضافية على الإيداع الإلكتروني إرجاع الدولة. لا تنطبق رسوم الملفات الإلكترونية على عائدات ولاية نيويورك. التوفير ومقارنة الأسعار على أساس الزيادة المتوقعة في الأسعار المتوقع في مارس. الأسعار عرضة للتغيير دون إشعار. أسرع استرداد ممكن: أسرع استرداد الضرائب مع الملف الإلكتروني وأطر زمنية استرداد الضرائب المباشرة تختلف. دفع ثمن توربوتاكس من رد الأموال الفدرالي: تطبق رسوم خدمة معالجة رد الأموال X. XX على طريقة الدفع هذه. تخضع الأسعار للتغيير دون إشعار مسبق. تتوفر هذه الميزة مع منتجات توربوتاكس الفيدرالية باستثناء توربوتاكس بوسينيس. حول لدينا المنتج توربوتاكس الخبراء: خدمة العملاء ودعم المنتج تختلف حسب الوقت من السنة. معلومات عن خبراء الضرائب المعتمدين لدينا: يتم تضمين المشورة الضريبية المباشرة عبر الهاتف مع رسوم رئيس الوزراء والمنزل الأعمال تنطبق على عملاء الأساسية و ديلوكس. النصائح الضريبية الحكومية مجانية. تختلف مستويات الخدمة، ومستويات الخبرة، وساعات العمل والتوافر، وتخضع للتقييد والتغيير دون إشعار مسبق. غير متاح للعملاء توربوتاكس الأعمال. 1 الأكثر مبيعا البرمجيات الضريبية: استنادا إلى بيانات المبيعات المجمعة لجميع الضرائب السنة 2015 منتجات توربوتاكس. استيراد البيانات: يستورد البيانات المالية من الشركات المشاركة. سريعة وقراء استيراد غير متوفر مع توربوتاكس المثبتة على ماك. الواردات من كيكن (2015 وأعلى) وقراء سطح المكتب (2011 وأعلى) على حد سواء ويندوز فقط. أسرع استيراد غير متوفر ل توربوتاكس الأعمال. منتجات سريعة المقدمة من قبل شركة كيكن استيراد كيكن عرضة للتغيير. طبعة خاصة: خيارات التقارير الصفقات للضرائب هذا الأسبوع، منتدى الضرائب بأكمله حول خيارات التقارير يتداول على الإقرار الضريبي الخاص بك. لن نناقش هنا ما هي الخيارات أو كيفية استخدامها. لذلك، تصفح منتديات الخيارات السابقة في الأرشيف. (بالمناسبة، قدمنا ​​خيارات المنتدى الأسبوع قبالة، لأن هذا العمود هو قتل اثنين من الطيور مع حجر واحد، إذا جاز التعبير). ولكن قبل أن نصل إلى خيارات، تذكير: إذا وضعت الخاص بك 1998 ضرائب على تمديد العودة في أغسطس، الموعد النهائي للإيداع الميتة قطرة هو منتصف الليل الجمعة، أكتوبر 15. حتى إذا كان لديك أي أسئلة تحت السلاح، وإرسالها بسرعة إلى تاكسفورومثستريت. كذلك محاولة للرد عليها في مكافأة المنتدى منتصف الأسبوع الضرائب. المكالمات ويضع يتم الإبلاغ عن بيع وشراء المكالمات ويضع تماما مثل تلك الأسهم. كل شيء يذهب على الجدول D - أرباح رأس المال والخسائر. لا ننسى لطرح رسوم العمولة من سعر البيع وإضافتها إلى التكلفة الأصلية. واستخدم الرسم البياني الكبير في الصفحة 52 من المنشور 550 - إيرادات ومصروفات الاستثمار للحصول على نصائح أخرى حول تحديد سعر البيع والأساس. إذا انتهت الخيارات الخاصة بك لا قيمة لها أو يسمى المخزون الأساسي بعيدا، تحتاج إلى جعل ذلك واضحا. في حالة انتهاء صلاحية أحد الخيارات التي تم شراؤها، أدخل تاريخ انتهاء الصلاحية في العمود (c) والكتابة منتهية الصلاحية في العمود (d). في حالة انتهاء صلاحية أحد الخيارات التي منحتها، أدخل تاريخ انتهاء الصلاحية في العمود (ب) وانتهت الكتابة في العمود (ه). العقود الآجلة أو خيارات المؤشرات إذا كنت تتداول في العقود الآجلة المنظمة، وعقود العملات الأجنبية أو خيارات غير محددة (الخيارات في مؤشرات الأسهم الآجلة أو مؤشرات الأسهم ذات القاعدة العريضة، مثل مؤشر سامب 500)، وقواعد الإبلاغ مختلفة قليلا. الأرباح والخسائر من هذه الأوراق المالية تتبع القاعدة 6040 (انظر القسم 1256 من قانون الضرائب) ويجب أولا الإبلاغ عن النموذج 6781 - المكاسب والخسائر من القسم 1256 العقود والسترات. وتقول قاعدة 6040 أن 60 من مكاسبك أو خسارتك على هذه العقود تعامل على المدى الطويل و 40 على المدى القصير، بغض النظر عن الوقت الفعلي الذي يحتفظ به. بالإضافة إلى ذلك، إذا كان لديك موقف مفتوح في واحدة من هذه الأوراق المالية في نهاية العام، يجب أن تدعي أن بيعها (أو، وضع علامة عليه في السوق، في لغة الضرائب) في 31 ديسمبر. كل هذا ينطبق على الجزء الأول من النموذج 6781، وأنها حقا واضحة جدا. تحتاج فقط لملء في وصف الأمن والربح أو الخسارة المقابلة. لا يتطلب أي تواريخ. بمجرد العمل من خلال النموذج، ثم يتم نقل الأرقام النهائية من السطرين 8 و 9 إلى الجدول D، خطوط 4 أو 11، على التوالي. إذا كان لديك مواقف متداخلة، الجزء الثاني من هذا النموذج هو كل شيء بالنسبة لك. لقد حصلت للتو على اتباع التعليمات هنا. حظا طيبا وفقك الله. تقصير ضد مربع إذا حاولت أن تقصر قصيرة ضد مربع، ولكن حكم بيع البناءة ركل في، مجرد تقرير الخسارة مثل أي بيع آخر من الأسهم. بالنسبة لتاريخ البيع، استخدم التاريخ الذي أدخلت فيه المركز الطويل. حتى إذا كنت قد اشتريت مخزون طويل في 6 أكتوبر ولم تستوف قواعد البيع البناءة، ثم استخدام 6 أكتوبر كما تاريخ بيع على الجدول D. فإنه لن يضر لتشمل البيع البناء في عمود الوصف كذلك. قاعدة غسل البيع إذا لم يتم السماح بفقدان بيع أحد الأسهم أو الخيارات كنتيجة لقاعدة غسل البيع، فإن لديك عملية إبلاغ من سطرين قبلك. أولا، الإبلاغ عن الخسارة كما تفعل أي خسارة أخرى في الجدول D. عرض كامل مبلغ الخسارة سالبا في العمود (و). ولكن على السطر التالي، فقط أدخل غسل البيع في عمود الوصف (أ)، وأدخل الخسارة كعدد إيجابي في العمود المكاسب (و). هذا كل ما تحتاجه لهذا البند. المراكز القصيرة فقط عند إغلاق المركز القصير هناك حدث خاضع للضريبة. لذلك يمكنك الإبلاغ عن مبيعات قصيرة فقط في السنة التي تغطيتها. إذا كنت تحتفظ بموقف قصير مفتوح في نهاية العام، فلن تكون مدينتك للضريبة عليه. ولكن إذا كان لديك مراكز مفتوحة في 31 ديسمبر، فإن العائدات الإجمالية المبلغ عنها في النموذج 1099B - ستكون عائدات معاملات الوسيط والصفقات أكبر من مبلغ تقريرك عن الإقرار الضريبي. ستحتاج إلى إرفاق جدول تسوية. ويمكن أن يكون ورقة عادي مع اسمك ورقم الضمان الاجتماعي على ذلك. كتابة انظر الجدول المرفق في العمود (أ)، ثم إرفاق النموذج الذي ينبغي أن تبدو مثل هذا: إجمالي العائدات من الوسيط. زكسكس أقل مبيعات قصيرة سيتم الإبلاغ عنها في العام المقبل. يي إجمالي المبلغ المسجل في الجدول D. ززز عرض الرقم النهائي كمجموع مبيعات في العمود (د) في الجدول D. المرفق بشكل آخر نظرا لأنه لا يتم الإبلاغ عن صفقات الخيارات في النموذج 1099B ولكن يجب الإبلاغ عنها في الإقرار الضريبي، يجب عليك إجراء تسوية بسيطة . إذا كان إجمالي سعر البيع الذي تبلغه عن الإقرار الضريبي أكبر من المبلغ المبلغ عنه في 1099B، فربما لن يكون لديك مشكلة، كما يقول ويلي وينشتاين، وهو متخصص في البحوث الضريبية في مجمع هامر بلوك في مدينة كانساس سيتي، الحالة، كنت تدفع المزيد من الضرائب من دائرة الإيرادات الداخلية تعتقد أنه يجب. ولكن إذا كان المبلغ الذي تبلغ عنه أقل (أي أنك تاجر الخيارات السيئة حقا)، قم بإرفاق جدول زمني بسيط يشرح الفرق. تأكد من وضع اسمك ورقم الضمان الاجتماعي على ذلك. ثم تظهر الفرق كمبلغ مقطوع. قل أنك أقل من 2000. فقط تبين أن 2000 الفرق بسبب خسائر تداول الخيارات. ثيريس لا حاجة لإظهار كل معاملة. عليك فقط إرباك مصلحة الضرائب. تذكر، إذا كان كل ما تفعله هو خيارات التجارة، لن تحصل على نموذج 1099B على الإطلاق. لذلك، مرة أخرى، نعلق فقط شرحا سريعا من إجمالي عائدات المبيعات (أي المبيعات من تداول الخيارات). كقاعدة عامة، احتفظ بسجلات التداول، بما في ذلك قسائم الشراء والمبيعات، لمدة لا تقل عن ثلاث سنوات بعد تاريخ استحقاق الإقرار الضريبي. ولكن إذا كان هناك شيء له تأثير على السنوات المقبلة، ثم شنق على كل شيء طالما انها مادة لالإقرار الضريبي الخاص بك، ويقول وينشتاين. ضع في اعتبارك أنه يمكنك فقط إرفاق جدول التداول الخاص بك. تأكد من أنه يحتوي على نفس المعلومات كما الجدول D. ثم مجرد نقل المجاميع الكبرى إلى الجدول D والكتابة انظر الجدول المرفق في عمود الوصف. مجرد كتابة مختلف في أعمدة التاريخ. تأكد من تحقق مايك باورز الجدول D لمزيد من الأمثلة على هذه النصائح الإبلاغ. وإذا فشل كل شيء آخر، ثيريس دائما تعليمات مصلحة الضرائب للحصول على الجدول D. تسك قصص الضرائب تهدف إلى توفير المعلومات الضريبية العامة. ولا يمكنهم ولا يحاولون تقديم المشورة الضريبية الفردية. ويحث جميع القراء على التشاور مع محاسب حسب الحاجة حول ظروفهم الفردية. إذا كنت تتلقى خيار لشراء الأسهم كدفع للخدمات الخاصة بك، قد يكون لديك دخل عندما تتلقى الخيار، عند ممارسة الخيار، أو عند التخلص من الخيار أو الأسهم المستلمة عند ممارسة الخيار. هناك نوعان من خيارات الأسهم: الخيارات الممنوحة بموجب خطة شراء الأسهم للموظفين أو خطة خيار خيار الحوافز (إسو) هي خيارات الأسهم القانونية. خيارات الأسهم التي يتم منحها لا بموجب خطة شراء أسهم الموظفين ولا خطة إسو هي خيارات الأسهم غير النظامية. راجع المنشور 525. الدخل الخاضع للضريبة وغير الخاضع للضريبة. للحصول على المساعدة في تحديد ما إذا كنت قد منحت خيارا قانونيا أو غير الأسهم الأسهم. خيارات الأسهم النظامية إذا كان صاحب العمل يمنحك خيارا قانونيا للأوراق المالية، فإنك لا تضمن عموما أي مبلغ في إجمالي الدخل الخاص بك عندما تتلقى أو تمارس الخيار. ومع ذلك، قد تخضع لضريبة دنيا بديلة في السنة التي تمارس فيها إسو. لمزيد من المعلومات، راجع تعليمات النموذج 6251. لديك دخل خاضع للضريبة أو خسارة قابلة للخصم عند بيع الأسهم التي اشتريتها من خلال ممارسة الخيار. عادة ما تعامل هذا المبلغ كأرباح أو خسائر رأسمالية. ومع ذلك، إذا كنت لا تلبي متطلبات فترة عقد خاصة، سيكون لديك لعلاج الدخل من بيع والدخل العادي. تضاف هذه المبالغ التي تعامل كأجور، على أساس المخزون في تحديد الربح أو الخسارة من التصرف في المخزون. يرجى الرجوع إلى المنشور 525 للحصول على تفاصيل محددة عن نوع خيار األسهم، باإلضافة إلى القواعد التي يتم فيها اإلبالغ عن الدخل وكيفية بيان الدخل ألغراض ضريبة الدخل. خیارات مخزون الحوافز - بعد ممارسة إسو، یجب أن تتلقی من رب عملك نموذج 3921 (بدف)، ممارسة خیار التحفیز بموجب المادة 422 (ب). وسوف يقدم هذا النموذج تقريرا عن التواريخ والقيم الهامة اللازمة لتحديد المبلغ الصحيح لرأس المال والدخل العادي (إن أمكن) ليتم الإبلاغ عنه عند عودتك. خطة شراء الأسهم للموظفين - بعد أول عملية نقل أو بيع الأسهم المكتسبة من خلال ممارسة خيار منح بموجب خطة شراء أسهم الموظفين، يجب أن تتلقى من صاحب العمل الخاص بك نموذج 3922 (بدف)، ونقل الأسهم المكتسبة من خلال خطة شراء الأسهم الموظف تحت المادة 423 (ج). سوف يقدم هذا النموذج تقريرا عن التواريخ والقيم المهمة اللازمة لتحديد المبلغ الصحيح لرأس المال والدخل العادي الذي سيتم الإبلاغ عنه عند عودتك. خيارات الأسهم غير النظامية إذا كان صاحب العمل يمنحك خيار الأسهم غير النظامية، فإن مقدار الدخل المطلوب تضمينه والوقت اللازم لإدراجه يعتمد على ما إذا كان يمكن تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار بسهولة. القيمة العادلة العادلة التي يتم تحديدها بسهولة - إذا كان هناك خيار يتم تداوله بشكل نشط في سوق راسخة، فيمكنك تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار بسهولة. يرجى الرجوع إلى المنشور 525 للظروف الأخرى التي يمكنك بموجبها تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار والقواعد لتحديد متى يجب الإبلاغ عن الدخل لخيار ذي قيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة. القيمة السوقية العادلة غير المصممة بسهولة - ال تتمتع معظم الخيارات غير االستراتيجية بقيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة. بالنسبة للخيارات غير المالية بدون قيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة، لا يوجد أي حدث خاضع للضريبة عند منح الخيار ولكن يجب أن تدرج في الدخل القيمة السوقية العادلة للسهم المستلم على التمارين، ناقصا المبلغ المدفوع، عند ممارسة الخيار. لديك دخل خاضع للضريبة أو خسارة قابلة للخصم عند بيع الأسهم التي تلقيتها من خلال ممارسة الخيار. عادة ما تعامل هذا المبلغ كأرباح أو خسائر رأسمالية. للحصول على معلومات محددة ومتطلبات إعداد التقارير، يرجى الرجوع إلى المنشور 525. آخر مراجعة أو تحديث: 30 كانون الأول (ديسمبر) 2016